كيف تتغير ضرائب العملات الرقمية في أوروبا اعتبارًا من عام 2026

اعتبارًا من عام 2026، سيُطلب من مقدمي خدمات العملات المشفرة - بما في ذلك البورصات والوسطاء - الإبلاغ عن هويات المستخدمين وبيانات المعاملات إلى السلطات الضريبية الوطنية. سيتم بعد ذلك مشاركة هذه المعلومات تلقائيًا بين الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي. أمام مقدمي الخدمات حتى 1 يوليو 2026 للامتثال. ولكن ماذا يعني ذلك عمليًا بالنسبة لأكبر اقتصادات أوروبا؟

ألمانيا: الاستقرار لحاملي العملات المشفرة على المدى الطويل

لا تزال ألمانيا واحدة من أكثر الولايات القضائية ملاءمة للمستثمرين في العملات المشفرة على المدى الطويل. فالمقتنيات الخاصة من العملات المشفرة التي يتم بيعها بعد أكثر من عام واحد معفاة من الضرائب بالكامل. وقد تم التخلي رسميًا عن اقتراح بتمديد فترة الاحتفاظ إلى عشر سنوات لإيرادات الرهان والإقراض، وتم تأكيده مرة أخرى في مارس 2025.

اعتبارًا من يناير 2026، لم يغير توجيه DAC8 سوى القليل بالنسبة لدافعي الضرائب الأفراد. يقع التأثير الرئيسي على مقدمي الخدمات - بما في ذلك المنصات غير التابعة للاتحاد الأوروبي التي تخدم العملاء الألمان - والتي ستكون ملزمة بالإبلاغ تلقائيًا عن بيانات المستخدمين والمعاملات إلى السلطات الضريبية الألمانية.

فرنسا: معدلات ثابتة مع رقابة أكثر صرامة

تطبق فرنسا إطار عمل بسيط نسبيًا. يتم فرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية غير المهنية من عمليات التصرف في العملات المشفرة بمعدل ثابت بنسبة 30%، يجمع بين ضريبة الدخل والمساهمات الاجتماعية. أما المكاسب المهنية، المرتبطة بالنشاط التجاري، فتخضع للضريبة إما بموجب ضريبة الشركات أو معدلات ضريبة الدخل التصاعدية.

اعتبارًا من عام 2026، ستشدد فرنسا قواعد المحاسبة والامتثال للعملات المشفرة بما يتماشى مع قانون MiCA. التدقيق الشديد والإبلاغ الصارم

تواصل إسبانيا اتباع أحد أكثر الأساليب صرامة في أوروبا. يجب على المقيمين بالفعل الإعلان عن المقتنيات الأجنبية من العملات المشفرة التي تتجاوز قيمتها 50,000 يورو. يتم فرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية بشكل تدريجي، في حين أن الدخل من الرهان أو التعدين أو الإنزال الجوي يخضع لمعدلات ضريبة الدخل القياسية التي يمكن أن تصل إلى 47%.

اعتبارًا من 1 يناير 2026، سيعزز DAC8 هذه الالتزامات بالكامل، مما يجعل إخفاء الحيازات عبر الحدود أكثر صعوبة ويزيد من الشفافية بشكل كبير.