Como a tributação da criptografia muda na Europa a partir de 2026

A partir de 1º de janeiro de 2026, os europeus enfrentarão novas obrigações de declaração de impostos de acordo com a Diretiva de Cooperação Administrativa da UE (DAC8), adicionando outra camada ao quadro regulamentar já moldado pela legislação dos Mercados de Ativos Criptográficos (MiCA). Embora as novas regras fortaleçam a transparência, elas não reescrevem fundamentalmente como ativos criptográficos são tributados em nível nacional.

Com a próxima temporada de impostos se aproximando, muitos crypto detentores em toda a Europa estão se preparando para um escrutínio mais rigoroso. Na maioria das jurisdições, a criptografia ainda não é tratada nem como dinheiro nem como moeda legal, mas sim como propriedade ou ativo de capital. A tributação, portanto, depende de como a criptografia é usada - se ela é mantida, negociada, apostada ou obtida como receita.

A partir de 2026, os provedores de serviços de criptografia - incluindo bolsas e corretores - serão obrigados a relatar identidades de usuários e dados de transações às autoridades fiscais nacionais. Esta informação será então partilhada automaticamente entre os estados membros da UE. Os prestadores de serviços têm até 1 de julho de 2026 para cumprir esta obrigação. Mas o que é que isto significa na prática para as maiores economias da Europa?

Alemanha: Estabilidade para detentores de longo prazo

A Alemanha continua sendo uma das jurisdições mais favoráveis para investidores de longo prazo em criptografia. As participações privadas de criptografia vendidas após mais de um ano são totalmente isentas de impostos. Uma proposta para estender o período de detenção para dez anos para rendimentos de apostas e empréstimos foi oficialmente abandonada e confirmada novamente em março de 2025.

A partir de janeiro de 2026, a diretiva DAC8 muda pouco para os contribuintes individuais. O principal impacto recai sobre os prestadores de serviços - incluindo plataformas fora da UE que servem clientes alemães - que serão obrigados a comunicar automaticamente os dados e transações dos utilizadores às autoridades fiscais alemãs.

França: Taxas fixas com uma supervisão mais apertada

A França aplica um quadro relativamente simples. Os ganhos de capital não profissionais das crypto alienações são tributados a uma taxa fixa de 30%, combinando imposto de renda e contribuições sociais. Os ganhos profissionais, ligados à atividade empresarial, são tributados pelo imposto sobre as sociedades ou por taxas progressivas de imposto de renda.

A partir de 2026, a França tornará ainda mais rígidas suas regras de contabilidade e conformidade de criptografia para CASPs em linha com o MiCA. A implementação das obrigações de relatório DAC8 está prevista para o final de 2026, reforçando a supervisão em vez de alterar as próprias taxas de imposto.

Espanha: Alto escrutínio e relatórios rigorosos

A Espanha continua a adotar uma das abordagens mais difíceis da Europa. Os residentes já devem declarar participações estrangeiras em criptografia superiores a € 50.000. Os ganhos de capital são tributados progressivamente, enquanto a receita de staking, mineração ou airdrops está sujeita a taxas de imposto de renda padrão que podem chegar a 47%.

A partir de 1º de janeiro de 2026, o DAC8 reforçará totalmente essas obrigações, tornando as participações transfronteiriças mais difíceis de ocultar e aumentando significativamente a transparência.

Fontes:

https://www.cryptopolitan.com/crypto-tax-havens-in-europe/

https://www.cryptopolitan.com/global-crypto-tax-guide-2026/