Kryptowaluty i aktywa kryptograficzne mogą być cennym źródłem dochodów dla niektórych państw. Wiele rządów próbuje opodatkować dochody z aktywów kryptograficznych, a nawet sam wzrost ich wartości. Jednak inne kraje obrały inną drogę - nie traktując kryptowalut jako aktywów podlegających opodatkowaniu, ale jako szansę na innowacje technologiczne i finansowe. Polityka podatkowa ostatecznie odzwierciedla podejście każdego państwa do inwestorów w aktywa kryptograficzne.

Opodatkować czy nie opodatkować? Oto jest pytanie. Ten szekspirowski dylemat dotarł teraz do świata aktywów cyfrowych. Przyjrzyjmy się pięciu krajom, w których inwestorzy kryptowalutowi cieszą się największymi korzyściami podatkowymi. [1]

Kajmany: Prawdziwy raj podatkowy

Jeśli istnieje prawdziwa strefa bezpieczna podatkowo dla aktywów cyfrowych, to są nią Kajmany. Znane jako globalne centrum finansowe offshore, Kajmany rozszerzają swoją politykę zerowego podatku na aktywa kryptograficzne. Nie ma podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od zysków kapitałowych ani podatku dochodowego od osób prawnych od zysków związanych z kryptowalutami.

Regulacja również posuwa się naprzód. Zaktualizowana ustawa o wirtualnych aktywach (dostawcach usług), z w pełni funkcjonalnym systemem licencjonowania od kwietnia 2025 r., daje giełdom, depozytariuszom i innym platformom jasne ramy prawne dostosowane do globalnych standardów.

Zjednoczone Emiraty Arabskie: Pełnowymiarowa strefa podatkowa dla kryptowalut

Dla wielu globalnych obywateli i cyfrowych nomadów, Zjednoczone Emiraty Arabskie (ZEA) są uważane za jedno z najlepszych miejsc dla wolnego od podatku kryptowalutowego stylu życia. We wszystkich siedmiu emiratach osoby fizyczne płacą zerowy podatek od handlu kryptowalutami, wystawiania, wydobywania lub sprzedaży. Bez podatku dochodowego od osób fizycznych i podatku od zysków kapitałowych od aktywów cyfrowych, Zjednoczone Emiraty Arabskie są jedną z najbardziej przyjaznych kryptowalutom jurysdykcji w 2025 r.

Ale atrakcyjność wykracza poza politykę podatkową. Dzięki dedykowanym organom regulacyjnym ds. kryptowalut, takim jak Dubai's Virtual Asset Regulatory Authority, Dubai Financial Services Authority (Dubai International Financial Centre) i Financial Services Regulatory Authority (Abu Dhabi Global Market), Zjednoczone Emiraty Arabskie zapewniają przejrzystość regulacyjną, która ma kluczowe znaczenie dla rozwoju startupów.

El Salvador: Kraj bitcoina z zerowym podatkiem

El Salvador przeszedł do historii w 2021 roku, stając się pierwszym krajem, który zaadoptował bitcoina jako legalny środek płatniczy. Ale poza uznaniem go za walutę, naród zatwierdził również ustawę o aktywach cyfrowych, która zapewnia zerowy podatek od zysków kapitałowych lub dochodów osobistych z transakcji bitcoinowych.

Niezależnie od tego, czy handlujesz, przechowujesz czy wydobywasz, w Salwadorze nie ma podatków od działalności związanej z cyfrową walutą.

Niemcy: Bez podatku po roku

Wspominaliśmy już o Niemczech jako jednym z najbardziej przyjaznych kryptowalutom krajów w Europie i na świecie. Chociaż Niemcy nie są typowym rajem podatkowym, dla długoterminowych posiadaczy są obecnie jednym z najbardziej przyjaznych krajów.

Jeśli trzymasz swoje bitcoiny, ether lub inne kryptowaluty przez ponad 12 miesięcy, każda sprzedaż, zamiana lub wykorzystanie jest całkowicie wolne od podatku. Krótkoterminowe transakcje również korzystają z ulgi. Jeśli całkowite roczne zyski nie przekraczają 1000 euro, nie jesteś winien nic - żadnych podatków, a nawet wymogu zgłoszenia.

Portugalia: Długoterminowe korzyści z nowych przepisów

Portugalia pozostaje atrakcyjna dla długoterminowych posiadaczy. Aktywa kryptograficzne przechowywane przez ponad 365 dni są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych. Kraj zaoferował również dodatkowe ulgi podatkowe w ramach programu Non-Habitual Resident (NHR) dla tych, którzy zakwalifikowali się przed 31 marca 2025 r.

W ramach NHR większość dochodów z kryptowalut pochodzących z zagranicy jest zwolniona z podatku, a dochód krajowy jest opodatkowany na poziomie zaledwie 20%. Jednak Portugalia nie jest już całkowicie wolna od podatku: krótkoterminowe zyski (poniżej jednego roku) są opodatkowane stawką 28%, a dochód z stakingu lub działalności gospodarczej również podlega opodatkowaniu.

Źródła:

[1] https://cointelegraph.com/news/countries-where-crypto-is-tax-free