Taxer ou ne pas taxer ? Telle est la question. Ce dilemme shakespearien a désormais atteint le monde des actifs numériques. Explorons les cinq pays où les investisseurs en crypto-monnaies bénéficient des plus forts avantages fiscaux. [1]

Iles Caïmans : Un véritable paradis fiscal

S'il existe une véritable zone de sécurité fiscale pour les actifs numériques, ce sont les îles Caïmans. Connues comme un centre financier offshore mondial, les îles Caïmans étendent leur politique d'imposition zéro aux actifs cryptographiques. Il n'y a pas d'impôt sur le revenu des particuliers, d'impôt sur les plus-values ou d'impôt sur les sociétés sur les gains liés aux crypto-monnaies.

La réglementation progresse également. La loi actualisée sur les actifs virtuels (fournisseurs de services), avec un régime de licence pleinement opérationnel à partir d'avril 2025, donne aux échanges, aux dépositaires et aux autres plateformes un cadre juridique clair aligné sur les normes mondiales.

Émirats arabes unis : Zone fiscale crypto à grande échelle

Pour de nombreux citoyens du monde et nomades numériques, les Émirats arabes unis (EAU) sont considérés comme l'un des meilleurs endroits pour un mode de vie crypto exempt d'impôts. Dans les sept émirats, les particuliers ne paient aucun impôt sur le commerce de crypto-monnaie, le staking, l'mining ou la vente. Sans impôt sur le revenu des particuliers et sans impôt sur les gains en capital pour les actifs numériques, les Émirats arabes unis sont l'une des juridictions les plus favorables à la cryptographie en 2025.

Mais l'attrait va au-delà de la politique fiscale. Avec des régulateurs crypto dédiés tels que l'Autorité de régulation des actifs virtuels de Dubaï, l'Autorité des services financiers de Dubaï (Centre financier international de Dubaï) et l'Autorité de régulation des services financiers (Marché mondial d'Abu Dhabi), les Émirats arabes unis offrent une clarté réglementaire, ce qui est crucial pour la croissance des startups.

El Salvador : La nation du bitcoin avec zéro taxe

Le Salvador est entré dans l'histoire en 2021 en devenant le premier pays à adopter le bitcoin comme monnaie légale. Mais au-delà de la reconnaissance en tant que monnaie, la nation a également approuvé sa loi sur les actifs numériques, qui accorde un impôt nul sur les gains en capital ou les revenus personnels provenant de bitcoin transactions.

Que vous échangiez, déteniez ou miniez, il n'y a pas d'impôts sur vos activités liées aux monnaies numériques au Salvador.

Allemagne : Exempt d'impôts après un an

Nous avons déjà mentionnél'Allemagne comme l'un des pays les plus favorables aux cryptomonnaies en Europe - et dans le monde entier également. Bien que l'Allemagne ne soit pas un paradis fiscal typique, pour les détenteurs de titres à long terme, c'est l'un des pays les plus accueillants de nos jours.

Si vous détenez vos bitcoins, ether, ou d'autres cryptocurrencies pendant plus de 12 mois, toute vente, tout échange ou toute utilisation est totalement exonéré d'impôt. Les transactions à court terme bénéficient également d'un allègement. Si les gains annuels totaux sont inférieurs à 1 000 euros, vous ne devez rien - pas d'impôts ni même d'obligation de déclaration.

Portugal : Les nouvelles règles offrent des avantages à long terme

Le Portugal reste attractif pour les détenteurs d'actifs à long terme. Les crypto-actifs détenus pendant plus de 365 jours sont exonérés de l'impôt sur les plus-values. Le pays a également offert des avantages fiscaux supplémentaires dans le cadre du programme Non-Habitual Resident (NHR) pour ceux qui se sont qualifiés avant la date limite du 31 mars 2025.

Dans le cadre du NHR, la plupart des revenus cryptographiques de source étrangère sont exonérés d'impôt et les revenus nationaux ne sont imposés qu'à hauteur de 20 %. Toutefois, le Portugal n'est plus entièrement exempt d'impôts : les gains à court terme (moins d'un an) sont imposés à 28 %, et les revenus provenant de la mise en gage ou d'une activité commerciale sont également soumis à l'impôt.

Sources:

[1] https://cointelegraph.com/news/countries-where-crypto-is-tax-free