Cómo cambia la criptofiscalidad en Europa a partir de 2026

A partir del 1 de enero de 2026, los europeos se enfrentarán a nuevas obligaciones de información fiscal en virtud de la Directiva sobre Cooperación Administrativa (DAC8) de la UE, añadiendo otra capa al marco regulador ya configurado por la legislación sobre Mercados de Criptoactivos (MiCA). Aunque las nuevas normas refuerzan la transparencia, no reescriben fundamentalmente la forma en que los criptoactivos se gravan a nivel nacional.

A medida que se acerca la próxima temporada fiscal, muchos poseedores de criptomonedas de toda Europa se preparan para un escrutinio más minucioso. En la mayoría de las jurisdicciones, las criptomonedas aún no se tratan ni como dinero ni como moneda legal, sino como propiedad o como activo de capital. Por lo tanto, la fiscalidad depende de cómo se utilice el cripto, si se tiene, se negocia, se apuesta o se obtiene como ingreso.

A partir de 2026, los proveedores de servicios de cripto, incluidos los intercambios y los corredores, estarán obligados a informar de las identidades de los usuarios y los datos de las transacciones a las autoridades fiscales nacionales. Esta información se compartirá automáticamente entre los Estados miembros de la UE. Los proveedores tienen hasta el 1 de julio de 2026 para cumplir la normativa. Pero, ¿qué significa esto en la práctica para las mayores economías europeas?

Alemania: Estabilidad para los tenedores a largo plazo

Alemania sigue siendo una de las jurisdicciones más favorables para los inversores en criptomonedas a largo plazo. Las tenencias privadas de criptomonedas vendidas después de más de un año están totalmente libres de impuestos. Una propuesta para ampliar el período de tenencia a diez años para los ingresos por estacas y préstamos fue oficialmente abandonada y confirmada de nuevo en marzo de 2025.

A partir de enero de 2026, la directiva DAC8 cambia poco para los contribuyentes individuales. El principal impacto recae en los proveedores de servicios -incluidas las plataformas extracomunitarias que atienden a clientes alemanes-, que estarán obligados a informar automáticamente de los datos y transacciones de los usuarios a las autoridades fiscales alemanas.

Francia: Tipos fijos con una supervisión más estricta

Francia aplica un marco relativamente sencillo. Las plusvalías no profesionales procedentes de enajenaciones de criptomonedas se gravan a un tipo fijo del 30%, que combina el impuesto sobre la renta y las cotizaciones sociales. Las ganancias profesionales, vinculadas a la actividad empresarial, se gravan con el impuesto de sociedades o con tipos progresivos del impuesto sobre la renta.

A partir de 2026, Francia endurecerá aún más sus normas de contabilidad y cumplimiento de cripto para los CASP en línea con MiCA. La implementación de las obligaciones de información DAC8 se espera para más adelante en 2026, reforzando la supervisión en lugar de alterar los tipos impositivos en sí.

España: Alto escrutinio y declaración estricta

España sigue adoptando uno de los enfoques más duros de Europa. Los residentes ya deben declarar las tenencias de criptomonedas extranjeras que superen los 50.000 euros. Las ganancias de capital se gravan de forma progresiva, mientras que los ingresos procedentes de apuestas, minería o airdrops están sujetos a tipos estándar del impuesto sobre la renta que pueden alcanzar el 47%.

A partir del 1 de enero de 2026, el DAC8 reforzará plenamente estas obligaciones, haciendo que las tenencias transfronterizas sean más difíciles de ocultar y aumentando significativamente la transparencia.

Fuentes:

https://www.cryptopolitan.com/crypto-tax-havens-in-europe/

https://www.cryptopolitan.com/global-crypto-tax-guide-2026/