يمكن أن تكون العملات المشفرة والأصول الرقمية مصدرًا قيمًا للإيرادات لبعض الدول. تحاول العديد من الحكومات فرض ضرائب على الأرباح من الأصول الرقمية، أو حتى على زيادة قيمتها نفسها. لكن دولًا أخرى اتخذت مسارًا مختلفًا - حيث لا تعتقد أن العملات المشفرة مجرد أصول قابلة للضريبة، بل فرصة للابتكار التكنولوجي والمالي. تحدد السياسة الضريبية في النهاية نهج كل دولة تجاه المستثمرين في الأصول الرقمية.

هل نُفرض الضرائب أم لا؟ هذا هو السؤال. لقد وصل هذا المعضل الشكسبيري الآن إلى عالم الأصول الرقمية. دعونا نستعرض خمسة دول حيث يتمتع مستثمرو العملات المشفرة بأفضل المزايا الضريبية. [1]

جزر كايمان: ملاذ ضريبي حقيقي

إذا كان هناك منطقة آمنة ضريبيًا للأصول الرقمية، فهي جزر كايمان. معروفة بأنها مركز مالي خارجي عالمي، فإن جزر كايمان تمد سياسة الإعفاء من الضرائب لتشمل الأصول الرقمية. لا توجد ضريبة دخل شخصية، أو ضريبة أرباح رأس المال، أو ضريبة الشركات على الأرباح المرتبطة بالعملات المشفرة.

التنظيم أيضًا في تقدم. حيث أقر قانون الأصول الافتراضية (مقدمو الخدمات) المعدل، الذي يبدأ نظام الترخيص العامل بشكل كامل في أبريل 2025، مما يتيح للبورصات، والأمناء، والمنصات الأخرى إطارًا قانونيًا واضحًا يتماشى مع المعايير العالمية.

الإمارات العربية المتحدة: منطقة ضريبية كاملة للعملات المشفرة

بالنسبة للكثيرين من المواطنين العالميين والرحل الرقميين، تعتبر الإمارات العربية المتحدة واحدة من أفضل الأماكن لأسلوب حياة خالي من الضرائب للعملات المشفرة. عبر جميع الإمارات السبع، لا يدفع الأفراد أي ضرائب على تداول العملات المشفرة، والتخزين، والتعدين، أو البيع. مع عدم وجود ضريبة دخل شخصية ولا ضريبة أرباح رأس المال على الأصول الرقمية، تعد الإمارات العربية المتحدة واحدة من أكثر السلطات القضائية الصديقة للعملات المشفرة في عام 2025.

لكن الجاذبية تتجاوز السياسة الضريبية. مع وجود هيئات تنظيمية مخصصة للعملات المشفرة مثل هيئة تنظيم الأصول الافتراضية في دبي، وهيئة الخدمات المالية في دبي (مركز دبي المالي العالمي)، وهيئة تنظيم الخدمات المالية (سوق أبوظبي العالمي)، توفر الإمارات العربية المتحدة وضوحًا تنظيميًا، وهو أمر بالغ الأهمية لنمو الشركات الناشئة.

السلفادور: دولة البيتكوين بدون ضرائب

دخلت السلفادور التاريخ في عام 2021 عندما أصبحت أول دولة تتبنى البيتكوين كعملة قانونية. لكن إلى جانب اعترافها بالبيتكوين كعملة، وافقت الدولة أيضًا على قانون الأصول الرقمية، الذي يمنح إعفاءً كاملاً من الضرائب على أرباح رأس المال أو الدخل الشخصي من صفقات البيتكوين.

سواء كنت تتداول، أو تحتفظ، أو تعدين، لا توجد ضرائب على أنشطتك المتعلقة بالعملات الرقمية في السلفادور.

ألمانيا: إعفاء من الضرائب بعد سنة

لقد ذكرنا بالفعل أن ألمانيا هي واحدة من أكثر الدول صداقة للعملات المشفرة في أوروبا - وعالميًا أيضًا. على الرغم من أن ألمانيا ليست دولة ملاذ ضريبي نمطية، إلا أنها تعتبر واحدة من أكثر الدول صداقة للعملات المشفرة في الوقت الحالي بالنسبة للمستثمرين على المدى الطويل.

إذا كنت تحتفظ بالبيتكوين، أو الإيثيريوم، أو غيرها من العملات المشفرة لأكثر من 12 شهرًا، فإن أي عملية بيع أو تبديل أو استخدام تكون خالية تمامًا من الضرائب. كما أن التداولات قصيرة الأجل تتمتع بتخفيفات ضريبية. إذا كانت أرباحك السنوية الإجمالية أقل من 1,000 يورو، فلن تكون مطالبًا بدفع أي ضرائب، ولن يكون هناك حتى حاجة لتقديم إقرار ضريبي.

البرتغال: فوائد طويلة الأجل مع القواعد الجديدة

تظل البرتغال جذابة للمستثمرين على المدى الطويل. الأصول المشفرة التي يتم الاحتفاظ بها لأكثر من 365 يومًا معفاة من ضريبة أرباح رأس المال. كما قدمت البلاد مزيدًا من الإعفاءات الضريبية بموجب برنامج المقيمين غير المعتادين (NHR) لأولئك الذين تأهلوا قبل الموعد النهائي في 31 مارس 2025.

بموجب برنامج NHR، فإن معظم الدخل من الأصول المشفرة الأجنبية المصدر معفي من الضرائب، ويتم فرض ضريبة على الدخل المحلي بمعدل 20%. ومع ذلك، لم تعد البرتغال خالية تمامًا من الضرائب: يتم فرض ضريبة بنسبة 28% على الأرباح قصيرة الأجل (أقل من سنة واحدة)، كما أن الدخل من التخزين أو الأنشطة التجارية يخضع أيضًا للضريبة.

المصادر:

[1] https://cointelegraph.com/news/countries-where-crypto-is-tax-free